“Memo Fantasma” pierde pleito con la DIAN por ocultar $3.000 millones en su declaración de renta

Durante años, Guillermo León Acevedo Giraldo, señalado por la Fiscalía como "Memo Fantasma", ha sostenido que su fortuna proviene de negocios legales en el sector inmobiliario, tanto en Colombia como en España. Una decisión judicial conocida por El Espectador revela ahora las inconsistencias que encontró la DIAN en sus cuentas, un hallazgo que se cruza con el expediente penal que busca establecer si parte de su patrimonio provino del narcoparamilitarismo.

Una declaración de renta bajo la lupa

En 2019, cuando Acevedo era conocido públicamente como un empresario del sector inmobiliario, presentó su declaración de renta correspondiente a 2018. En ella le advirtió a la DIAN que, aunque tenía negocios en Colombia, la mayoría de sus empresas estaban en España, donde residía. Bajo ese argumento, que en su momento fue aceptado por la entidad tributaria, Acevedo pagó solamente $13 millones en impuestos. En ese momento, ninguna autoridad en Colombia tenía sospecha alguna sobre sus presuntos vínculos con la cúpula paramilitar.

El nuevo cálculo de la DIAN

Una revisión posterior de la entidad tributaria elevó esa cuenta a $2.637 millones. Según la DIAN, Acevedo había omitido al menos $3.000 millones en efectivo y recursos registrados en dos de sus empresas. Además, la entidad lo sancionó con $1.709 millones adicionales por declarar información incorrecta, para un total superior a los $4.000 millones entre impuesto recalculado y sanción.

El fallo del Tribunal: la DIAN sí puede usar pruebas del proceso penal

El Tribunal Administrativo de Cundinamarca rechazó las pretensiones de Acevedo en una sentencia de 64 páginas, y concluyó que la entidad tributaria podía apoyarse en las pruebas del expediente penal para sustentar su decisión administrativa. El fallo determinó, además, que el nuevo cálculo de la declaración de renta realizado por la DIAN es correcto, lo que en términos sencillos significa que, según la justicia, Acevedo sí habría ocultado bienes ante la entidad recaudadora de impuestos.

Para llegar a esta conclusión, la DIAN utilizó documentos y hallazgos obtenidos por la Fiscalía en el marco del proceso penal por lavado de activos que se sigue en contra de Acevedo Giraldo, una metodología que fue duramente criticada por su defensa, que alega que la acusación penal no debería incidir en las sanciones administrativas de carácter tributario.

Un proceso penal distinto, todavía sin condena

Es importante subrayar que este fallo corresponde exclusivamente al ámbito tributario, y es independiente del proceso penal que la Fiscalía adelanta contra Acevedo desde junio de 2021, por presunto lavado de activos relacionado con el Bloque Central Bolívar, una facción de las Autodefensas Unidas de Colombia (AUC) liderada por Carlos Mario Jiménez Naranjo, alias "Macaco". Según esa investigación penal, aún en curso y sin que exista todavía una condena, varias compañías de Acevedo habrían sido utilizadas para dar apariencia de legalidad a recursos ligados al narcoparamilitarismo.

Acevedo, de 53 años, ha rechazado de manera categórica estos señalamientos penales, y ha sostenido que toda su fortuna proviene de negocios legítimos en el sector de la construcción, tanto en España como en Colombia. Las audiencias preparatorias del juicio penal en su contra se reanudarán el martes 13 de octubre.

La apelación ante el Consejo de Estado

Frente al fallo tributario, la defensa de Acevedo ya presentó una apelación ante el Consejo de Estado, instancia que apenas empieza la revisión de los documentos del caso. El abogado del empresario insiste en que la DIAN violó los derechos de su cliente al basar su decisión en pruebas de un proceso penal distinto, un argumento que la máxima autoridad de lo contencioso administrativo del país deberá evaluar en las próximas etapas de este litigio.

Quién es "Memo Fantasma", según la Fiscalía

Según la acusación de la Fiscalía, Acevedo pasó cerca de 30 años sin ser identificado por las autoridades, tras haber estado vinculado al Cartel de Medellín en la década de 1990 y, posteriormente, al Bloque Central Bolívar de las AUC hasta la desmovilización paramilitar de 2006. Tras ese proceso, según la hipótesis de la Fiscalía, Acevedo habría adoptado una identidad más discreta como empresario inmobiliario, mientras continuaba, según la acusación, lavando activos desde la clandestinidad. El exjefe paramilitar Salvatore Mancuso llegó a señalarlo como jefe financiero de esa estructura armada. Es importante insistir en que estos señalamientos corresponden a la hipótesis de la Fiscalía dentro de un proceso penal que aún no ha concluido con una sentencia condenatoria.

Lo que sigue

Con la apelación ya radicada ante el Consejo de Estado sobre el frente tributario, y con las audiencias preparatorias del juicio penal reanudándose el próximo 13 de octubre, el caso de Guillermo León Acevedo Giraldo continúa desarrollándose en dos frentes judiciales paralelos: uno administrativo, centrado en las inconsistencias de su declaración de renta, y otro penal, orientado a determinar si su fortuna tuvo origen en las actividades del extinto Bloque Central Bolívar de las AUC.